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■ 부가가치세법 시행규칙 [별지 제44호서식] <개정 2017. 3. 10.>
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간이과세자 부가가치세 [√]예정신고서 [ ]신고서 [ ]기한후과세표준신고서
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(앞쪽)
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관리번호
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처리기간
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즉시
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신고기간 2018 년 ( 1 월 1 일 ~ 6 월 30 일)
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사
업
자
|
상 호
|
종로상회
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성명(대표자명)
|
김성실
|
사업자등록번호
|
1
|
0
|
1
|
－
|
0
|
1
|
－
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
생년월일
|
0000.00.00
|
전화번호
|
사업장
|
주소지
|
휴대전화
|
|
111-xxxx
|
222-xxxx
|
333-333-xxxx
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사업장 소재지
|
서울시 종로구 낙원동 xxx
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전자우편주소
|
aaaa@aaaaa.aaa
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❶ 신고내용
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구 분
|
금 액
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부가가치율
|
세율
|
세 액
|
|
과세
표준
및
매출
세액
|
과
세
분
|
전기ㆍ가스ㆍ증기 및 수도사업
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(1)
|
|
5/100
|
10/100
|
|
|
소매업, 재생용 재료수집 및 판매업, 음식점업
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(2)
|
20,000,000
|
10/100
|
10/100
|
200,000
|
|
제조업, 농ㆍ임ㆍ어업, 숙박업, 운수 및 통신업
|
(3)
|
|
20/100
|
10/100
|
|
|
건설업, 부동산임대업, 그 밖의 서비스업
|
(4)
|
|
30/100
|
10/100
|
|
|
영 세 율 적 용 분
|
(5)
|
|
|
0/100
|
|
|
재 고 납 부 세 액
|
(6)
|
|
|
|
|
|
합 계
|
(7)
|
20,000,000
|
|
㉮
|
200,000
|
|
공
제
세
액
|
매입세금계산서 등 수취세액공제
|
(8)
|
400,000
|
|
뒤쪽
참조
|
40,000
|
|
의 제 매 입 세 액 공 제
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(9)
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매입자발행 세금계산서 세액공제
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(10)
|
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|
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|
전 자 신 고 세 액 공 제
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(11)
|
|
|
|
|
신용카드매출전표 등 발행세액공제
|
(12)
|
10,000,000
|
|
130,000
|
|
기 타
|
(13)
|
|
|
|
|
합 계
|
(14)
|
|
|
㉯
|
170,000
|
|
매입자 납부특례 기납부세액
|
(15)
|
|
|
㉰
|
|
|
예 정 고 지 (신 고) 세 액
|
(16)
|
|
|
㉱
|
|
|
가
산
세
액
|
미등록 및 거짓등록 가산세
|
(17)
|
|
|
|
|
|
신고불성실
|
무신고(일반)
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(18)
|
|
|
|
|
|
무신고(부당)
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(19)
|
|
|
|
|
|
과소신고(일반)
|
(20)
|
|
|
|
|
|
과소신고(부당)
|
(21)
|
|
|
|
|
|
납 부 불 성 실 가 산 세
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(22)
|
|
|
|
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|
결정ㆍ경정기관 확인 매입세액 공제 가산세
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(23)
|
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|
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영세율 과세표준 신고 불성실 가산세
|
(24)
|
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|
매입자 납부특례
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거래계좌 미사용
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(25)
|
|
|
|
|
|
거래계좌 지연입금
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(26)
|
|
|
|
|
|
합 계
|
(27)
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|
㉲
|
|
|
차감 납부할 세액(환급받을 세액) (㉮－㉯-㉰-㉱+㉲)
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(28)
|
30,000
|
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❷ 과세표준 명세
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업 태
|
종 목
|
업 종 코 드
|
금 액
|
|
(29)
|
소 매
|
잡 화
|
|
|
|
|
|
|
20,000,000
|
|
(30)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(31)
|
기타(수입금액 제외분)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(32)
|
합 계
|
|
|
|
|
|
|
|
20,000,000
|
|
|
|
❸ 면세수입금액
|
|
업 태
|
종 목
|
업 종 코 드
|
금 액
|
|
(33)
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
(34)
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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(35)
|
수입금액 제외분
|
|
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|
|
|
|
|
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(36)
|
합 계
|
|
|
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|
|
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|
|
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❹ 국세환급금계좌신고
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거래은행
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은행 지점
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계좌번호
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|
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❺ 폐 업 신 고
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폐업연월일
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. .
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폐업사유
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「부가가치세법 시행령」 제114조제3항 및 「국세기본법」 제45조의3에 따라 위의 내용을 신고하며, 위 내용을 충분히 검토하였고 신고인이 알고 있는 사실 그대로를 정확하게 작성하였음을 확인합니다.
2018 년 7 월 20 일
신고인: 김 성 실 (서명 또는 인)
세무대리인은 조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 작성하였음을 확인합니다.
세무대리인: (서명 또는 인)
종로 세무서장 귀하
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세무대리인
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성 명
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사업자등록번호
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전화번호
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210㎜×297㎜[백상지 80g/㎡(재활용품)]
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구비서류
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1.매입처별세금계산서합계표 2.매입자발행세금계산서합계표 3.영세율 첨부서류(영세율 해당자)
4.부동산임대공급가액명세서(부동산임대업자) 5.사업장현황명세서(음식,숙박,기타서비스 사업자가 확정신고시)
6.의제매입세액공제신고서 7.그 밖에 「부가가치세법 시행규칙」 제23조의 5에 따른 해당서류
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■ 부가가치세법 시행규칙 [별지 제39호서식(1)]
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매입처별 세금계산서합계표(갑)
2018년 ( 1월 1일 ~ 6월 30일)
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※ 아래의 작성방법을 읽고 작성하시기 바랍니다.
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(앞쪽)
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1. 제출자 인적사항
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① 사업자등록번호 101 - 01 - xxxxx
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② 상호(법인명) 종로상회
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③ 성명(대표자) 김 성 실
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④ 사업장 소재지 종로구 낙원동 xxx
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⑤ 거래기간
2018년 1월 1일 ~ 2018년 6월 30일
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⑥ 작성일
2018년 7월 20일
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2. 매입세금계산서 총합계
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구 분
|
⑦
매입
처수
|
⑧
매수
|
⑨ 공급가액
조 십억 백만 천 일
|
⑩ 세 액
조 십억 백만 천 일
|
|
합 계
|
1
|
6
|
|
|
4
|
000
|
000
|
|
|
|
400
|
000
|
|
과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자
세금계산서
발급받은 분
|
사업자등록번호 발급받은 분
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
주민등록번호 발급받은 분
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
소 계
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
위 전자
세금계산서 외의
발급받은 분
|
사업자등록번호 발급받은 분
|
1
|
6
|
|
|
4
|
000
|
000
|
|
|
|
400
|
000
|
|
주민등록번호 발급받은 분
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
소 계
|
1
|
6
|
|
|
4
|
000
|
000
|
|
|
|
400
|
000
|
|
* 주민등록번호로 발급받은 세금계산서는 사업자등록 전 매입세액 공제를 받을 수 있는 세금계산서만 적습니다.
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3. 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자세금계산서 외 발급받은 매입처별 명세
(합계금액으로 적음)
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⑪
번호
|
⑫
사업자
등록번호
|
⑬ 상호
(법인명)
|
⑭
매수
|
⑮ 공급가액
조 십억 백만 천 일
|
⑯ 세액
조 십억 백만 천 일
|
비고
|
|
1
|
101-01-xxxxx
|
국세상사
|
6
|
|
|
4
|
000
|
000
|
|
|
|
400
|
000
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
⑰ 관리번호(매입)
|
-
|
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210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]
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■ 부가가치세법 시행규칙 [별지 제23호서식]
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신용카드매출전표등 발행금액 집계표
2018년 ( 1월 1일 ~ 6월 30일)
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※ 아래의 작성방법을 읽고 작성하시기 바랍니다.
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1. 제출자 인적사항
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① 상호(법인명)
종로상회
|
② 성명(대표자)
김 성 실
|
|
③ 사업장 소재지
종로구 낙원동 xxx
|
④ 사업자등록번호
101-01-xxxxx
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2. 신용카드매출전표등 발행금액 현황
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구분
|
⑤ 합계
|
⑥ 신용ㆍ직불ㆍ
기명식 선불카드
|
⑦ 현금영수증
|
|
합계
|
10,000,000
|
9,000,000
|
1,000,000
|
|
과세 매출분
|
10,000,000
|
9,000,000
|
1,000,000
|
|
면세 매출분
|
|
|
|
|
봉사료
|
|
|
|
|
|
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3. 신용카드매출전표등 발행금액(⑤ 합계) 중 세금계산서(계산서) 발급명세
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⑧ 세금계산서 발급금액
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⑨ 계산서 발급금액
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작 성 방 법
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1. 신용카드매출전표등 발행금액 현황(⑤~⑦): 부가가치세 과세 매출분, 면세 매출분 및 봉사료로 각각 구분하여 기입하고, 과세 매출분란은 공급대가(부가가치세를 포함합니다)를 기입합니다.
2. 신용카드매출전표등 발행금액(⑤ 합계) 중 세금계산서(계산서) 발급명세(⑧ㆍ⑨): ⑧ 세금계산서란은 ⑤ 합계란의 과세 매출분 합계금액 중 세금계산서를 발급한 금액을 기입하고, ⑨ 계산서 발급금액란은 ⑤ 합계란의 면세 매출분 합계금액 중 계산서를 발급한 금액을 각각 기입합니다.
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210㎜×297㎜[백상지 80g/㎡(재활용품)]
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